Gastos deducibles del SAT: ¿Qué puedes restar en tu declaración anual 2025?
SAT, la autoridad fiscal detalló los requisitos, límites, nuevas revisiones y métodos de pago para evitar rechazos en la declaración anual 2025 y aprovechar al máximo las deducciones personales permitidas
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La declaración anual 2025 se acerca y el Servicio de Administración Tributaria (SAT) reiteró la importancia de que los contribuyentes tengan sus comprobantes en orden si desean aprovechar las deducciones personales. La autoridad fiscal advirtió que cualquier imprecisión en la factura, en los datos del contribuyente o en los métodos de pago puede invalidar un gasto que, a simple vista, parecería deducible.
Ante este escenario, el SAT recomendó revisar periódicamente los comprobantes emitidos, solicitar correcciones cuando sea necesario y mantener un control organizado de los gastos que formarán parte del ejercicio fiscal. Además, recordó que existen límites, nuevas revisiones y obligaciones adicionales que podrían influir en el saldo a favor o en las posibles sanciones.
Gastos personales que sí serán deducibles en 2025
Para el ejercicio fiscal 2025, el SAT confirmó la lista de gastos personales que las personas físicas pueden descontar de su base gravable. Entre los más comunes se encuentran los:
- Pagos médicos.
- Pagos hospitalarios.
- Pagos de servicios profesionales de salud.
- Gastos funerarios.
- Donativos autorizados.
- Colegiaturas.
- Transporte escolar.
- Primas de seguros médicos.
A estos se suman los intereses reales de créditos hipotecarios y las aportaciones voluntarias o complementarias para el retiro.
Sin embargo, estas deducciones están sujetas a un límite anual. La autoridad precisó que el contribuyente podrá restar hasta cinco UMAs o el 15% de todos sus ingresos del año (incluyendo los exentos), aplicándose siempre el monto menor.
Asimismo, reiteró que quienes pertenecen o hayan pertenecido al Régimen Simplificado de Confianza (Resico) no pueden acceder a deducciones personales, independientemente del concepto o el monto erogado.
Requisitos y criterios del SAT para validar un gasto deducible
El SAT recalcó que un gasto solo será deducible si está respaldado por un comprobante fiscal correcto. Para ello, la factura electrónica debe incluir:
- El RFC exacto del contribuyente.
- Describir con precisión el bien o servicio adquirido.
- Contener los requisitos fiscales vigentes.
Además, el pago debe hacerse mediante tarjeta bancaria, transferencia o cheque; los desembolsos en efectivo quedan automáticamente descartados como deducibles.
Como parte de su estrategia de vigilancia, la autoridad recomendó solicitar facturas mes con mes y verificarlas antes de archivarlas, con el propósito de evitar errores que deriven en rechazos al presentar la declaración anual. Esta revisión constante también facilita aclaraciones en caso de requerimientos posteriores.
Errores frecuentes y sanciones por ingresos no declarados
El SAT también reforzó la supervisión sobre depósitos elevados que reciben las personas físicas, especialmente aquellos registrados como préstamos, regalos o donativos.
La Ley del Impuesto sobre la Renta establece que, si una persona obtiene 600 mil pesos o más en un año por estos conceptos, está obligada a reportarlos. De lo contrario, la autoridad podría clasificar estos montos como ingresos no justificados y aplicar impuestos y sanciones.
Entre los errores más comunes detectados por el SAT se encuentran:
- Las facturas emitidas con datos incorrectos.
- Pagos realizados en efectivo.
- Conceptos mal clasificados.
- Gastos registrados fuera del marco permitido.
Evitarlos puede marcar la diferencia entre una devolución favorable y un crédito fiscal.
Preparar con anticipación la declaración anual 2025 no solo ayuda a aprovechar las deducciones, sino que también evita contratiempos ante una autoridad cada vez más estricta. Mantener comprobantes en regla y reportar ingresos correctamente es, hoy más que nunca, la clave para evitar sanciones y asegurar un cumplimiento fiscal transparente.
