Cambios fiscales 2026: México ajusta el cinturón… y el SAT revisará los bolsillos
Impuestos más altos a refrescos, cigarros y gasolina; nuevas reglas para plataformas digitales, combate frontal a facturas falsas y ajustes al ISR. Guía clara de los cambios fiscales que marcarán 2026 en México
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Si 2025 fue de cautela, 2026 llega con calculadora en mano. Desde el primer minuto del año entraron en vigor cambios fiscales que impactan tanto a empresas como a personas físicas.
El objetivo es directo y sin rodeos: recaudar más, fiscalizar mejor y cerrar la puerta a la evasión, sin crear nuevos impuestos formales, pero sí afinando los existentes.
La meta de recaudación del gobierno federal asciende a 5.8 billones de pesos, un crecimiento real de 5.7%. Para lograrlo, el SAT recibe más facultades, más información y más lupa.
IEPS: lo que costará más en el día a día
Aquí no hay sorpresas, pero sí recibos más altos.
- Refrescos y jugos con azúcar: el IEPS sube de $1.6451 a $3.0818 por litro.
- Bebidas “light”: dejan de ser inocentes; pagarán $1.50 por litro.
- Cigarros: la tasa pasa de 160% a 200%.
- Apuestas y sorteos: el impuesto sube de 30% a 50%.
IEPS en combustibles:
- Magna: $6.7001 por litro
- Premium: $5.6579 por litro
- Diésel: $7.3634 por litro
Sí, el tanque también resentirá la reforma.
Aranceles: la mira puesta en China
En la antesala de la revisión del T-MEC, México aplicará aranceles de 5% a 50% a mercancías de países sin tratado comercial, principalmente China.
Afectan 1,463 fracciones, entre ellas autopartes, textiles, electrodomésticos, juguetes y autos. Importadores: tomen nota y margen de maniobra.
Plataformas digitales: más retención, menos margen
El comercio digital entra en una etapa de mayor control.
En 2026 aumentan las retenciones de ISR para personas físicas y se crea una nueva retención para personas morales. Además, el IVA retenido dependerá de si el contribuyente cuenta o no con RFC.
- ISR personas físicas: la retención sube de 1% a 2.5%.
- Personas morales: nueva retención del 4% de ISR.
- Sin RFC: castigo automático del 20%.
- IVA: Con RFC: retención del 8%. Sin RFC: 16% completo
El cambio más relevante no es la tasa, sino el control: las plataformas deberán compartir información fiscal en tiempo real con el SAT. Si no lo hacen, podrán ser suspendidas en México.
RFC, sellos digitales y visitas domiciliarias
La reforma al Código Fiscal fortalece las facultades del SAT para combatir la facturación falsa. La autoridad podrá negar inscripciones al RFC, cancelar sellos digitales y realizar visitas domiciliarias con apoyo tecnológico si presume operaciones inexistentes.
Además, emitir o usar CFDI sin respaldo real puede derivar en sanciones severas, incluidas penas de prisión.
Facturas falsas: tolerancia cero
Quien emita CFDI deberá probar que la operación existió. Las sanciones incluyen:
- Restricción de sellos digitales
- Cancelación o suspensión del RFC
- Penas de prisión de 2 a 9 años
Aquí no hay letra chiquita: facturar sin sustancia ya no es opción.
ISR: un respiro para personas físicas
Buenas noticias entre tanta cifra seria. Las nuevas tablas del ISR reconocen la inflación acumulada, lo que implica menor carga fiscal para asalariados, honorarios, arrendadores y quienes viven de intereses.
No es un premio, pero sí un alivio.
Ahorro, banca y fintech
- La retención anual sobre intereses sube de 0.5% a 0.9%.
- Nueva tasa de recargos: 1.38% mensual.
- Los bancos no podrán deducir 75% de las cuotas al IPAB.
- Las fintech deberán retener y enterar ISR e IVA como intermediarias.
Otros cambios clave a tener en radar
- IVA tasa cero a todos los productos de higiene menstrual.
- Repatriación de capitales: ISR del 15%, si se invierte por al menos tres años.
- Prórroga del Buzón Tributario: multas hasta enero de 2027.
- Mundial 2026: exenciones fiscales específicas para actividades vinculadas a la FIFA.
- Nueva Ley Aduanera: más controles, más vigilancia y un nuevo Consejo Aduanero.
En corto: lo que debes hacer hoy
- Revisar precios, contratos y márgenes.
- Verificar RFC, sellos y cumplimiento digital.
- Ajustar planeación financiera 2026.
- Consultar con tu contador (sí, hoy mismo).
El mensaje es claro: 2026 no perdona la improvisación. La buena noticia es que, con información y orden, el golpe se puede convertir en estrategia. Y eso, aunque suene poco fiscal, siempre da tranquilidad.
