Los depósitos en efectivo en bancos como BBVA, Banamex y Banco Azteca pueden ser reportados al SAT si superan cierto monto mensual. La autoridad fiscal cruza datos para detectar posibles discrepancias fiscales.
Por: Faviola Manjarrez
El uso de efectivo sigue siendo común en México, pero los depósitos en ventanilla o cajeros automáticos pueden generar reportes automáticos al Servicio de Administración Tributaria (SAT) cuando superan ciertos montos.
Instituciones financieras como BBVA México, Banamex, Banco Azteca y otros bancos del país tienen la obligación de informar determinados movimientos al Servicio de Administración Tributaria, como parte de los mecanismos de control fiscal vigentes.
Depósitos en efectivo que se reportan al SAT
De acuerdo con la normativa fiscal, los bancos deben reportar cuando un cliente acumula más de 15 mil pesos en depósitos de efectivo durante un mismo mes.
Este límite no se refiere a una sola operación, sino al total de todos los depósitos realizados en efectivo dentro del mismo banco durante el mes calendario.
Por ejemplo:
Si una persona deposita 8 mil pesos en una cuenta
Y posteriormente otros 8 mil pesos en otra cuenta del mismo banco
El sistema registrará 16 mil pesos en depósitos, lo que supera el límite y genera un reporte automático a la autoridad fiscal.
Qué es la discrepancia fiscal
Cuando el SAT recibe reportes de movimientos bancarios, puede comparar esa información con los ingresos declarados por el contribuyente.
Si los depósitos o gastos superan lo que una persona reporta oficialmente como ingresos, la autoridad puede detectar lo que se conoce como discrepancia fiscal.
En estos casos, el SAT puede:
- Considerar esos depósitos como ingresos no declarados
- Solicitar aclaraciones o documentación al contribuyente
- Exigir el pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR) correspondiente
Las tasas del ISR pueden alcanzar hasta el 35 % del monto no justificado, además de multas o recargos en determinados casos.
El impuesto a depósitos en efectivo ya no existe
Una duda frecuente entre los usuarios bancarios es si existe un impuesto por depositar dinero en efectivo.
El Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE) fue eliminado hace varios años y no está vigente en 2026.
Sin embargo, sí continúa el mecanismo de reporte bancario al SAT, que permite detectar posibles irregularidades fiscales o ingresos que no fueron declarados.
Casos en los que el SAT puede congelar una cuenta bancaria
El SAT puede solicitar el bloqueo o congelamiento de cuentas en determinadas situaciones relacionadas con el cumplimiento fiscal.
Entre las más comunes se encuentran:
- Falta de pago de impuestos dentro de los plazos establecidos
- Omisión de declaraciones fiscales mensuales o anuales
- Créditos fiscales firmes que el contribuyente no ha liquidado
- Incumplimiento de requerimientos o notificaciones de la autoridad
Estos mecanismos forman parte de las acciones que utiliza el SAT para combatir la evasión fiscal y fortalecer el control sobre las operaciones financieras.